社会保険制度は「一人は万人のために、万人は一人のために」という相互扶助の理念に則った制度です。
企業は働く従業員の社会保険料について、従業員が負担する分と会社が負担する分をまとめて公的機関に納付しています。

社会保険は公的なものであるため、社会保険料を滞納には大きなリスクが伴い、滞納が長期にわたると財産が差し押さえになることもあるものです。

本記事では社会保険料を滞納してしまった場合のリスクについて解説したうえで、支払えないときの対策について説明していきます。

なお、広義では雇用保険と労災保険も社会保険に含みますが、本記事では健康保険・年金保険・介護保険の3つを対象として説明します。

1. 社会保険料を滞納する8つのリスク

まずは社会保険料を滞納することによって発生するリスクについて紹介していきます。滞納期間が延びるほどより重い対処がされていくことに注意しましょう。

1-1. 催促を受ける

社会保険料の納付期限は月末です。この納付期限に未納付の場合、納付期限を過ぎてから1週間後くらいに催促状が届きます。また、同時に催促の電話がかかってくるでしょう。
この時点では未納であることを伝えられ、迅速な納付を促されるだけです。調査がおこなわれたり、延滞金が発生したりするなどの実害はまだありません。

しかし、少なくとも社内の関係部署や一部の社員は未納の事実を知ることになります。そのため、社内で噂になってしまったり、不信感を持たれてしまったりするというリスクがあります。

1-2. 延滞金が発生する

催促状が届き、電話がかかってきた場合でも、催促状に記載された期限までに支払えば延滞金は発生しません。
しかし、この期限を超えてしまった場合は延滞金が発生します。

延滞金の割合は毎年日本年金機構が公開していますが、令和7年1月1日から令和7年12月31日については納付期限からの日数に応じて、納付期限から3カ月を経過するまでは年2.4％、3カ月を超えた後は年8.7％となっています。

延滞金の計算方法などの詳細は日本年金機構のホームページで確認することができます。

参照：遅延金について｜日本年金機構

1-3. 財務調査や捜査がおこなわれる

催促を受けても社会保険料を納付しないままの場合、年金事務所や労働局の職員による財務調査が実施されます。
財務調査は基本的には個人事業主や企業の代表者への聞き取りで、現金、預貯金、不動産、売掛金などの財産が対象となります。

この財務調査はあくまでも任意でおこなわれますが、この調査で成果が出ない場合には強制力を持った捜査に切り替わります。捜査となると個人事業主や企業の代表者の自宅への立ち入り調査や、取引のある金融機関の残高調査、さらには取引先への訪問なども実施されることになります。

1-4. 財産が差し押さえられる

財務調査により差し押さえられる財産があった場合、差し押さえが執行される前に予告通知が届きます。
この時点で滞納していた社会保険料を延滞金とともに支払うと差し押さえも回避できることもありますが、無視してしまうと財産が差し押さえられます。

差し押さえされてしまうとどうなるのかについては後ほど詳しく紹介していきます。

どれくらいの期間滞納すると差し押さえられる？

社会保険料をどれくらいの期間滞納すると差し押さえになるのか、明確な基準は決められていません。未納の額や事業主の対応によって、年金事務所や労働局の対応も大きく異なるため、財務調査や捜査がおこなわれたあとすぐに差し押さえになるケースもあれば、猶予が与えられるケースももちろんあります。

しかし、差し押さえの予告通知が届いた場合はその通知通りに差し押さえがおこなわれます。もしも社会保険料の滞納が発生した場合は、予告通知が届く前に必ず対応するようにしましょう。

1-5. 融資を受けられなくなる

社会保険料を滞納し、年金事務所などによる財務調査でも成果が得られずに捜査となった場合、金融機関にもその情報が伝わります。差し押さえになった場合も同様で、預貯金も差し押さえの対象になるため当然口座がある銀行にも伝わります。

金融機関は将来的に利息と共に返済されることを見込み、事業主を信用して融資をしています。そのため、社会保険料を支払えないほど資金繰りが悪化しているとわかってしまえば、そのような企業に対する融資は積極的にはおこなわれないでしょう。

1-6. 従業員が離職する可能性がある

企業に財務調査が入ったり、差し押さえがされたりした場合、多くの従業員もその事実を知ることとなります。
自身の将来にも関わる保険料を未納するような企業にずっと務めたいという人はおらず、企業への信頼は薄れていきます。特に社会保険料は従業員の生活に大きく関連する部分です。そこが未納になっているという事実は大きな衝撃と不信感を与えてしまうはずです。

企業への不信感が募ると、従業員のモチベーションは低下して離職を考える人も出てきてしまいます。資金繰りを改善できたとしても、従業員の離職が止まらずに事業の存続ができなくなる可能性もあります。

1-7. 取引先との関係が悪化する

財務調査や操作がおこなわれたという情報は、金融機関だけでなく取引先にも伝わることがあります。

社会保険料を滞納しているという状況は、資金面や管理面に不信感を持たれてしまうため、取引先との関係が悪化したり、対応が変化したりするかもしれません。取引先からすれば、信用できる相手と長期的に良好な関係を築いていきたいと考え、自社を守る行動をとるのは当然でしょう。

場合によっては売掛金などの関係で直接的に取引先の財務に影響を及ぼすこともあるため、取引をやめてしまう企業も出てくる可能性があります。

1-8. 世間的なイメージが低下する

有名企業や大企業の場合、社会保険料を滞納するといった事実は広く公表されることとなり、世間的なイメージ低下は免れません。中小企業の場合でも、従業員や関係者が情報を流す可能性があります。近年はインターネットやSNSによって情報が広がりやすく、場合によっては不買運動や炎上といったケースにつながることも大きなリスクです。

もしも延滞金を支払い、その後経営努力で財務状態が健全に戻ったとしても、以前ほど商品が売れない、顧客離れといった影響は続いていくでしょう。

2. 社会保険料の滞納で差し押さえになるとどうなる？

差し押さえとは、債務の履行を怠っている債務者に対して債権者がその債権の回収を図るため、債務者が保有する財産を処分できないようにすることです。もしも財産が差し押さえられたらどうなるのか、知っておきましょう。

2-1. 財産を失い商売が自由にできなくなる

差し押さえの対象は預貯金や不動産、動産といったように企業や事業主が保有する財産のほぼ全てが対象といえます。預貯金がなければ物を購入することができなくなり、不動産が利用できなければ働く場所がありません。機械で商品を製造することや、車で移動することもままならなくなってしまうでしょう。
つまり、差し押さえられると正常な企業活動を継続することは難しく、従業員の雇用も維持できなくなっていきます。

2-2. 社会的な信用を失う

差し押さえされたという事実は金融機関や取引先、そして働く従業員といった関係する人に広く伝わります。

経営不振であることが伝わるだけでなく、差し押さえが発生するまで未納状態を放置したという部分も知られてしまうため、事業主としての信用も失ってしまうでしょう。そうなると経営を立て直すことができたとしても、取引先が見つからなかったり、求人をしても従業員を確保できなかったりするなどの問題が発生します。

一度差し押さえになってしまった企業や事業主は、その事実が消えることはありません。

3. 社会保険料を支払えないときの4つの対策

社会保険料がどうしても支払えない場合も、催促を無視することは事態の悪化を招くだけです。具体的にどのようにすればよいのか、知っておきましょう。

3-1. 早い段階で相談をする

毎月の社会保険料を１度でも支払えない可能性が出てきたら、まずは年金事務所に相談しましょう。「1回くらいは放置しても大丈夫」「来月まとめて払えばいい」といった考えを持っていると、悪い結果を招きやすいです。できるだけ早く相談をした方が年金事務所への印象もよくなります。

社会保険料を納付できない可能性が出てきた時点で相談するのが適切ですが、遅くとも催促状が届いた時点で相談をするようにしましょう。

3-2. 納付の猶予を申請する

社会保険料の支払いが一時的に困難となった場合には納付の猶予を申請できます。
申請には天災や著しい業績悪化などの条件がありますが、条件を満たせば本来の納付期限から原則として1年以内、最長で2年の猶予が認められます。

あくまでも納付の猶予であり、免除ではありません。猶予期間中の社会保険料は分納という形で納付しなければならないため、猶予申請が通っても支払いがなくなるわけではないことを覚えておきましょう。

3-3. 分納で支払っていく

納付の猶予が認められると、その分の社会保険料は分納という形で支払います。
猶予期間中に毎月分割して支払いますが、注意点としては通常の社会保険料と両方支払う必要があるということです。このため、分納を選択する際は、資金繰りが複雑になる可能性があり、事前にしっかりとした計画を立てることが重要です。 

具体的な金額や支払日といった点については年金事務所とよく相談しましょう。

3-4. 破産申請をする

対策を考えてもどうにもならない場合には、破産の検討をすることも重要です。
企業が破産する場合は、仮に滞納金を支払わなくても従業員の厚生年金の加入期間が短縮されることもありません。

資金繰りや業績の改善が見込めず、今後ますます経営が悪化して給料未払いとなる前に破産を検討することも一つの手段です。

4. 社会保険料の滞納は危険！未払いを防止して早めに対策しよう

社会保険料を支払うことは義務であり、延滞すると大きなリスクを抱えることとなります。もしも支払いが困難となりそうな場合、とれる対策がいくつかあります。

万が一差し押さえになった場合は、社会的な信用や大切な社員を失うことになります。支払えないからと滞納したままにせず、早めに年金事務所に相談し、対策を講じましょう。

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