従業員を採用したときに提出しなければならないのが、健康保険や厚生年金保険の「被保険者資格取得届」です。

被保険者資格取得届は、事業所番号・被保険者の氏名・生年月日・基礎年金番号など記載しなければならない項目が多いため、人事担当者の業務負担が増える原因の1つとなっています。業務効率化に向けて、被保険者資格取得届の手続きの流れや、電子申請の方法を前もって知っておくことが大切です。

この記事では、健康保険や厚生年金保険の被保険者資格取得届の内容や手続き方法、提出時に注意しなければならないポイントを詳しく解説します。

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1. 健康保険・厚生年金保険被保険者資格取得届とは？

出典：被保険者資格取得届｜厚生労働省

健康保険および厚生年金保険の「被保険者資格取得届」とは、従業員を採用したときに作成し、提出しなければならない書類の1つです。

被保険者資格取得届に対し、従業員が退職または死亡したときに作成する書類を「被保険者資格喪失届」とよびます。

本章では、健康保険や厚生年金保険の被保険者資格取得届に記入する項目と健康保険や厚生年金保険の適用事業所を解説します。

1-1. 被保険者資格取得届の記入項目9つ

被保険者資格取得届の記入項目は次の9点です。被保険者資格取得届の作成にあたって、人事担当者の方は必ず確認しておきましょう。

• 事業所番号
  事業所が健康保険および厚生年金保険の適用対象となった際、年金事務所より交付された5桁の番号を記載します。
• 被保険者の氏名・生年月日
  被保険者となる従業員の氏名や生年月日（和暦）を記載します。
• 種別（性別）
  以下の通り、被保険者となる従業員の種別（性別）を記載します。

• 取得区分
  被保険者となる従業員が、厚生年金保険に加入したことがない場合は「新1」、前職で加入している場合は「再2」を記載します。
• 基礎年金番号

被保険者となる従業員が、過去に年金手帳か基礎年金番号通知書の交付を受けている場合、基礎年金番号を記載します。なお、マイナンバー制度の導入により、基礎年金番号ではなくマイナンバーを記載することも可能になりました。

• 資格取得年月日
  被保険者となる従業員の入社日を記載します。
• 報酬月額

「イ」の欄には月額給与（残業手当などの諸手当もふくむ）を、「ウ」の欄には金銭以外の形式の給与を記載します。

• 被扶養者の有無
  被保険者となる従業員の扶養家族の有無を記載します。
• 郵便番号・被保険者住所

被保険者となる従業員の住所および郵便番号を記載します。

1-2. 被保険者資格取得届の適用事業所2つ

健康保険と厚生年金のうち、厚生年金保険には適用事業所があり、「強制適用事業所」「任意適用事業所」の2種類に分かれます。

強制適用事業所は、常時5名以上の従業員を雇用している事業所で、当てはまる場合、健康保険および厚生年金保険に必ず加入しなければなりません。

任意適用事業所とは、強制適用事業所以外の事業所を指します。事業主が申請し、厚生労働大臣の認可を受けた場合、任意適用事業所であっても健康保険や厚生年金保険に加入できます。

自社がどちらの適用事業所に当てはまるのか、被保険者資格取得届の作成前に確認しましょう。

2. 被保険者資格取得届の手続きの流れを解説

健康保険や厚生年金保険の被保険者資格取得届をスムーズに提出するため、あらかじめ手続きの流れを確認しておくことが大切です。ここでは、被保険者資格取得届の提出時期・提出先・方法・書類の4点について解説します。

2-1. 被保険者資格取得届の提出時期

被保険者資格取得届の提出時期は、被保険者となる従業員の入社日より5日以内です。もし期限までに被保険者資格取得届が提出されなかった場合、再提出が求められます。

また、老齢厚生年金の被保険者の場合、年金額の一部または全部が支払い停止となる可能性があります。

2-2. 被保険者資格取得届の提出先

被保険者資格取得届の提出先は、事務所を管轄する年金事務所か、健康保険組合です。
被保険者資格取得届の提出が初めての方は、あらかじめ提出先を確認しておきましょう。

2-3. 被保険者資格取得届を提出する方法

被保険者資格取得届を提出する方法は、郵送、窓口持参、総務省が運営する「e-Gov」上での電子申請の3つです。

電子申請は人事担当者の手間が少ないため、近年多くの企業で普及しつつあります。お使いの労務管理システムによっては電子申請に対応しているため、使い慣れたシステムから簡単に被保険者資格取得届を提出することが可能です。

テレワークやリモートワークを導入した方や、人事部門の業務効率化を目指す方は、郵送・窓口持参よりも電子申請がおすすめです。

2-4. 被保険者資格取得届の必要書類

被保険者となる従業員1人につき、「被保険者資格取得届」一部を用意する必要があります。被保険者が70歳以上の場合は、「厚生年金保険70 歳以上被用者該当届」が必要です。

そのほか、原則として添付書類は求められませんが、60歳以上の従業員を退職後1日も空けずに再雇用する場合は、以下の3点の書類提出が必要です。[注1]

1. 就業規則、退職辞令の写し(退職日の確認ができるものに限る)
2. 雇用契約書の写し(継続して再雇用されたことが分かるものに限る)
3. 「退職日」及び「再雇用された日」に関する事業主の証明書

また、やむを得ない事情により、健康保険ではなく国民健康保険組合に加入しつづけたい場合は、「健康保険被保険者適用除外承認申請書」の提出が求められます。

[注1] 日本年金機構：健康保険・厚生年金保険 被保険者資格取得届

3. 健康保険や厚生年金保険の被保険者資格取得届の手続きで注意すべき2つのポイント

健康保険や厚生年金保険の被保険者資格取得届の手続きを行うとき、注意しなければならないポイントが2つあります。被保険者資格取得届の手続きでわからないことがあれば、以下の項目の内容を確認してください。

3-1. 基礎年金番号がわからない場合は「年金手帳再交付申請書」の再提出が必要

被保険者資格取得届の作成にあたって、被保険者となる従業員の基礎年金番号およびマイナンバーを記載する必要があります。

もし、基礎年金番号もマイナンバーもわからない場合、「年金手帳再交付申請書」を提出し、基礎年金番号の再交付を受けましょう。年金手帳再交付申請書の様式は、日本年金機構のホームページでダウンロード可能です。

3-2. パートやアルバイトでも、条件を満たせば被保険者資格取得届の提出が必要

正社員ではなく、パート・臨時職員・アルバイトとして働く従業員の場合も、条件を満たせば健康保険や厚生年金保険に加入しなければなりません。

健康保険や厚生年金保険の被保険者となる条件は、労働時間や労働日数が正社員の4分の3以上に達する場合です。条件を満たす場合は、必ず該当者の被保険者資格取得届を作成し、所轄の年金事務所に提出しましょう。

また、2022年10月の法改正により、社会保険の対象範囲が拡大されるため、自社が該当するかを確認する必要があります。もし自社が該当するのに、資格取得の届出をおたってしまうと、罰則となる可能性もあるため早めに対策するようにしましょう。

4. 人事担当者は健康保険や厚生年金保険の「被保険者資格取得届」の手続き方法を要確認！

健康保険や厚生年金保険の「被保険者資格取得届」は、従業員を採用したときに作成しなければならない書類の1つです。被保険者資格取得届には、事業所番号や被保険者の氏名・生年月日、基礎年金番号や資格取得年月日など、記載しなければならない項目がたくさんあります。被保険者資格取得届を効率的に作成するため、手続きの流れをあらかじめ確認しておきましょう。

また、人事部門の業務効率化を実現したい場合は、被保険者資格取得届の電子申請を検討するのも1つの方法です。